現金放哪裡？活存、數位帳戶、定存、貨幣基金、短期票券比較表
預備金、準備買房的頭期款、等待投入市場的資金，都需要一個「安全、隨時可用、又有一點利息」的地方。台灣常見的現金替代品有五種，各有取捨。這篇用一張表整理，再說明不同用途的現金適合放在哪裡。
五種現金工具比較
| 工具 | 流動性 | 本金保障 | 利息課稅 | 主要限制 |
|---|---|---|---|---|
| 一般活存 | 隨時可用 | 存款保險 | 利息所得，可用 27 萬元扣除額 | 利率最低 |
| 數位帳戶高利活存 | 隨時可用 | 存款保險 | 同上 | 高利率通常有額度上限、期限或條件 |
| 定存 | 中途解約利息打八折 | 存款保險 | 同上 | 要綁定期間 |
| 貨幣市場基金 | 贖回約 1～2 個工作天 | 無存款保險，淨值波動極小 | 依基金收益來源 | 有些平台有申購或轉換限制 |
| 短期票券（含附買回 RP） | 依約定天數到期 | 無存款保險，依發行人或保證機構信用 | 分離課稅 10% | 需到票券公司或銀行辦理，有最低金額 |
存款保險的保障上限是每一存款人在同一家銀行 300 萬元（本金加利息、新台幣與外幣合併）。資金超過時，可以分散在不同銀行。
課稅差異：利息所得 vs 分離課稅
銀行存款利息屬於利息所得，每戶有 27 萬元的儲蓄投資特別扣除額；短期票券利息則採 10% 分離課稅，扣繳後就不用再併入綜合所得，但也不能使用 27 萬元扣除額。以一年利息 3 萬元為例：
| 情況 | 存款利息的稅 | 短期票券利息的稅 |
|---|---|---|
| 一般家庭，27 萬元扣除額還沒用完 | 0 | 3,000 |
| 邊際稅率 40%，扣除額已用完 | 12,000 | 3,000 |
大多數家庭存款利息遠低於 27 萬元，放銀行存款最省稅；只有高所得、利息很多的人，分離課稅的票券才有節稅效果。另外，存款利息單次達 2 萬元會扣 2.11% 二代健保補充保費，可用按月領息避開。
依用途決定放哪裡
第一層：隨時要用的錢
1～3 個月生活費，放一般活存或數位帳戶。數位帳戶高利率常有額度上限，超過部分的利率可能回到一般水準，要看清楚條件。
第二層：預備金的其餘部分
放定存或定存梯，錯開到期日，需要時動用剛到期的那一筆，避免解約打折。
第三層：短期等待投入的資金
例如分批投入 ETF 前的資金、半年後要付的頭期款，可以考慮貨幣市場基金或短期票券，但要確認贖回時間與最低金額。
常見的三個錯誤
- 為了多一點利息把預備金放進股票或高收益債：急用時可能正好在下跌。
- 只看數位帳戶的宣傳利率：忽略額度上限與活動期限，最後大部分資金其實拿到一般利率。
- 現金放太多：超過實際需要的現金，長期會被通膨侵蝕購買力。預備金需要多少，可以參考緊急預備金要存多少。
檢查清單
- 算出第一層、第二層、第三層各需要多少錢。
- 確認每家銀行的存款合計是否超過 300 萬元。
- 確認數位帳戶優惠利率的額度上限與到期日。
- 估算全年利息是否會超過 27 萬元，或單次超過 2 萬元。
常見問題
貨幣市場基金有存款保險嗎？
沒有。貨幣市場基金投資短期票券、存款等低風險資產，淨值波動很小，但不屬於存款，不受中央存款保險保障，贖回通常需要 1 到 2 個工作天。
短期票券利息怎麼課稅？
短期票券利息採 10% 分離課稅，扣繳後不再併入綜合所得，但不能使用 27 萬元儲蓄投資特別扣除額。多數家庭存款利息在扣除額內免稅，放存款反而較省稅。
數位帳戶的高利活存值得用嗎？
可以當作第一層隨時可用的現金，但要看清楚優惠利率的額度上限、期限與條件。超過額度的部分通常只有一般活存利率，不宜只看宣傳數字。
預備金可以全部放定存嗎？
可以放一部分，但建議保留 1 到 3 個月生活費在活存，其餘放定存並錯開到期日。定存中途解約會按對應期別牌告利率打八折計息，未滿一個月不計息。