台灣沒有教育儲蓄帳戶怎麼辦？父母贈與子女 244 萬免稅額與存錢工具

更新：2026-09-28 · 一般性教育資訊，非稅務或投資建議

很多家長看到國外的教育儲蓄帳戶，會問台灣有沒有類似的工具。答案是：沒有一般家庭都能用、有專屬稅務優惠的教育帳戶。但只要了解贈與稅規則，父母其實可以用一般的存款與投資帳戶，替孩子穩定累積教育基金。

台灣有哪些「兒少帳戶」？

兒童及少年未來教育與發展帳戶：政府針對低收入戶、中低收入戶及長期安置等兒少設立，家長每月存款，政府依規定 1:1 相對提撥，每年各最多 1.5 萬元，18 歲後可用於升學、職訓或創業。一般家庭不符合資格。
台灣兒少成長及未來帳戶：立法院於 2026 年 7 月三讀通過相關條例，規劃由政府定期撥款給兒少，但實際施行時間、申請方式與撥款細節，仍待政府正式公告，本文不列入試算。

除此之外，多數家庭的教育基金，要靠父母自己用一般金融帳戶準備。這時最重要的規則，就是贈與稅。

規則	內容
每年免稅額	115 年每位贈與人每年 244 萬元（1 月 1 日至 12 月 31 日），不論送給幾個人、送幾次
父母合計	爸爸、媽媽各自有 244 萬元，一年合計最多 488 萬元
婚嫁贈與	父母於子女婚嫁時所贈與的財物，每位父母 100 萬元以內不計入贈與總額
教育、生活、醫藥費	扶養義務人為受扶養人支付的生活費、教育費及醫藥費，不計入贈與總額
超過免稅額	須申報贈與稅；稅率 10%（2,811 萬元以下）、15%、20% 累進

注意免稅額是「每位贈與人」計算。媽媽一年內分別給兩個孩子各 150 萬元，合計 300 萬元，超過 244 萬元的 56 萬元要課 10%，也就是 5.6 萬元的贈與稅。

直接替孩子繳學費、補習費、醫藥費，本來就不算贈與；需要用 244 萬元額度的，是把錢「轉到孩子名下」累積的部分。

多數情況不用。以每月轉入孩子帳戶定期定額投資為例（年報酬 4% 為假設值）：

每月轉入	每年贈與金額	18 年投入本金	18 年後帳戶價值
5,000 元	6 萬	108 萬	約 157.8 萬
10,000 元	12 萬	216 萬	約 315.6 萬

每年贈與 6 萬或 12 萬元，遠低於單一父母 244 萬元的免稅額。投資增值的部分屬於孩子的資產增值，不另計贈與。真正需要規劃的是一次移轉大額資產，例如買房、給大筆現金或股票。

贈與要有實質。錢轉進孩子帳戶後，應該是為孩子的利益管理與使用；如果父母仍把它當自己的錢隨意進出，未來可能被認定仍屬父母財產。大額移轉前，建議先諮詢國稅局或會計師。

115 年贈與稅免稅額為每位贈與人每年 244 萬元，按曆年計算，不論贈與給幾個人或幾次都合計在內。父母雙方各自計算，一年合計最多 488 萬元不用繳贈與稅。

不算。依遺產及贈與稅法，扶養義務人為受扶養人支付的生活費、教育費及醫藥費，不計入贈與總額。需要占用免稅額度的，是把現金或資產移轉到子女名下的部分。

沒有一般家庭都能使用、具專屬稅務優惠的教育帳戶。政府的兒少未來教育與發展帳戶以低收、中低收入戶等兒少為對象；2026 年 7 月三讀的兒少成長及未來帳戶條例，實施細節仍待公告。

未成年或被列為受扶養的子女，名下利息、股利等所得要併入父母申報綜合所得稅，儲蓄投資特別扣除額仍是每戶合計 27 萬元；單次股利或利息達 2 萬元也會扣 2.11% 二代健保補充保費。

規則依據：財政部公告 115 年贈與稅免稅額 244 萬元及課稅級距、遺產及贈與稅法不計入贈與總額之規定、兒童及少年未來教育與發展帳戶相關規定；投資試算以年報酬 4% 月複利計算，為假設值。